매년 연말이 되면 연말정산 절세전략을 고민하는 직장인이 많다. 하지만 정작 세액공제나 소득공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 사람은 드물다. 세금은 아는 만큼 보인다는 말이 있지만 현실적으로 복잡한 세법을 모두 이해하기는 어렵다. 가장 실현 가능하고 효과가 확실한 몇 가지 지점부터 공략해야 한다. 막연하게 세금을 줄이겠다는 생각보다는 현재 자신의 급여 수준과 소비 패턴에서 어떤 공제 항목이 누락되었는지 확인하는 것이 우선이다.
연금저축과 IRP 활용이 필수인 이유
많은 이들이 노후 대비라는 명목으로 연금저축과 개인형 퇴직연금인 IRP에 가입한다. 연말정산에서 가장 강력한 무기는 단연 이 절세전략이다. 매년 900만 원 한도까지 세액공제를 받을 수 있는데, 연봉 5,500만 원 이하인 경우 16.5퍼센트의 세액공제율을 적용받는다. 최대 148만 5천 원을 돌려받을 수 있다는 계산이 나오는데, 이는 사실상 확정 수익을 챙기는 것과 다름없다. 다만 이 자금은 55세 이후 연금으로 수령해야 한다는 조건이 있다. 중간에 급한 돈이 필요해 해지하면 그동안 받았던 공제 혜택을 뱉어내야 하므로 장기적인 관점에서 접근하는 것이 중요하다.
소득공제와 세액공제의 차이 이해하기
절세전략을 세울 때 소득공제와 세액공제를 혼동하는 경우가 많다. 소득공제는 과세표준 자체를 낮춰 세율을 적용하기 전 단계에서 이득을 보는 방식이다. 반면 세액공제는 산출된 세금에서 직접 일정 금액을 빼주는 형태다. 대표적인 소득공제 항목은 신용카드 사용액이 있는데, 총급여의 25퍼센트 초과분부터 적용된다는 점을 기억해야 한다. 신용카드만 고집할 것이 아니라 체크카드나 현금영수증을 적절히 섞어 쓰는 전략이 필요하다. 신용카드는 15퍼센트의 공제율을 가지지만 체크카드와 현금영수증은 30퍼센트까지 인정받기 때문이다.
의료비와 교육비 공제는 누락이 많다
의료비와 교육비는 챙기지 않으면 고스란히 손해를 보는 항목이다. 의료비는 총급여의 3퍼센트를 초과해서 지출했을 때부터 공제 대상이 된다. 여기서 중요한 점은 본인과 65세 이상 부양가족, 장애인은 지출액 전액이 공제 대상이라는 사실이다. 교육비는 취학 전 아동의 학원비나 본인의 대학원 등록금까지 포함될 수 있는데, 생각보다 본인이 교육비 공제 대상인지 모르는 경우가 많다. 근로자가 지출한 교육비는 세액공제 15퍼센트가 적용되므로 소소해 보이는 영수증이라도 반드시 모아두는 습관이 필요하다.
어떤 지출을 먼저 점검해야 할까
절세전략의 핵심은 우선순위 설정이다. 먼저 자신의 총급여와 지난 1년간의 카드 사용 내역을 대조해보는 것이 첫걸음이다. 연봉의 25퍼센트 미만을 소비했다면 카드 소득공제는 기대하기 어렵다. 이럴 때는 연금 계좌 불입액을 늘리는 것이 현명하다. 다음으로 부양가족 공제 요건을 확인해야 한다. 소득금액 100만 원 이하의 배우자나 직계존속이 있다면 기본공제 외에도 추가 인적공제를 받을 수 있는 항목이 있는지 살펴봐야 한다. 매년 1월 국세청 홈택스에서 제공하는 연말정산 간소화 자료를 무작정 내려받지 말고 항목별로 빠진 것이 없는지 세밀하게 대조해보는 과정이 30분이면 충분하다.
절세의 한계와 실질적인 조언
절세전략을 아무리 잘 세워도 소득 수준을 넘어서는 공제는 불가능하다. 모든 공제 항목을 최대로 활용해도 결정세액이 0원이라면 더 이상의 환급은 발생하지 않는다. 따라서 결정세액이 얼마인지 확인하는 것이 자신의 절세 한계를 파악하는 가장 정직한 방법이다. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 누락된 공제 항목이 있다면 기한 후 신고를 통해 환급받을 수도 있다. 만약 자신의 소득 구조가 복잡하다면 세무 대리인을 통해 조언을 구하는 것이 낫다. 본인의 상황에 맞는 최신 세법 개정안은 국세청 홈페이지에서 수시로 공지되므로 반드시 확인해야 한다. 결국 절세는 남들 하는 대로 따라 하기보다 자신의 소비와 소득 구조를 이해하는 것에서 시작된다.
체크카드나 현금영수증을 섞어 쓰는 게 좋다는 말씀, 저도 가끔 잊고 신용카드만 쓰거든요. 교육비도 영수증 정리 좀 더 신경 써야겠어요.